第五章 商业银行业务
第二节 商业银行的负债业务
一、识记：
商业银行的负债业务：指其形成资金来源的业务，包括存款类资金来源和非存款类资金来源。
确认资本的四个重要目的：一是作为损失的绶冲;二是对潜在的存款者表明股东用自己的资金固定来承担风险的意愿;三是提供无固定融资成本的资源;四是作为对总的经营基础投入资金的合宜形式。
活期存款是指顾客不需预先通知、可随时提取或支付的存款，也称为支票存款。
可转让支付命令帐户是一种对个人、非盈利机构开立的，计算利息的支票帐户，也称付息的活期存款。
货币市场帐户上一种按货币市场利息每天复利，有一定限制的存款帐户。
储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。
定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定存储期限的存款。
商业银行的负债结构是指资金来源的构成。
二、领会：
商业银行资本金的意义?
确认资本的四个重要目的：
一是作为损失的绶冲;
二是对潜在的存款者表明股东用自己的资金固定来承担风险的意愿;
三是提供无固定融资成本的资源;
四是作为对总的经营基础投入资金的合宜形式。
商业银行资本具有多种功能：
1)资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营;
2)资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供起动资金;
3)银行资本有助于树立公众对银行的信心;
4)银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供了资金。
5)银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期和可持续性。
商业银行资本金的构成?
在《巴塞尔协议》中。将资本划分为两类：一类是核心份本，另一类是附属资本。其中，核心资本包括股本和公开储备。
股本又分为普通股本和永久非累积优先股。
(1)普通股。商业银行发行普通股是增加资本的重要手段。通过发行普通股可以广泛吸收社会资本，使银行资本足够雄厚护存款人和其他债权人不受损失加普通股的另一手段。以保护存款人和其他债权人不受损失，激励公众信心。由盈余转入是增普通股的另一手段。
普通股要对股东支付一种可变的收益，支付的多少和是否支付取决于银行决策层的投票结果。
(2)永久非累积优先股。发行优先股增加银行资本也是构成股本的重要手段。它具有债券和普通股的双重特点：一方面，像债券一样，通常只支付优先股固定股息;另一方面，像普通股一样，没有定期支付股息和到期偿还本金的义务。
公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。
附属资本包括有：未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务等。
《巴塞尔协议》对资本有何规定?
在《巴塞尔协议》中。将资本划分为两类：一类是核心份本，另一类是附属资本。其中，核心资本包括股本和公开储备。
股本又分为普通股本和永久非累积优先股。
(1)普通股。商业银行发行普通股是增加资本的重要手段。通过发行普通股可以广泛吸收社会资本，使银行资本足够雄厚护存款人和其他债权人不受损失加普通股的另一手段。以保护存款人和其他债权人不受损失，激励公众信心。由盈余转入是增普通股的另一手段。
普通股要对股东支付一种可变的收益，支付的多少和是否支付取决于银行决策层的投票结果。
(2)永久非累积优先股。发行优先股增加银行资本也是构成股本的重要手段。它具有债券和普通股的双重特点：一方面，像债券一样，通常只支付优先股固定股息;另一方面，像普通股一样，没有定期支付股息和到期偿还本金的义务。
公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。
附属资本包括有：未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务等
《巴塞尔协议》规定，商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险决定，资产风险越大，最低资本额越高银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本;协议签署国银行的最低的资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%;国际间的银行竞争应使银行资本金达到相似的水平。
商业银行存款类资金来源的主要内容?
商业银行存款类的资金来源是商业银行最基本的资金来源。包括交易账户所吸引的资金。主要有：活期存款账户、可转让支付命令账户(NOWS)、货币市场存款账户(M.M.D.A)、自动转账制度(ATS)。还包括非交易类账户所吸引的资金。主要有：储蓄存款和定期存款。
活期存款是指顾客不需预先通知、可随时提取或支付的存款，也称为支票存款。
可转让支付命令帐户是一种对个人、非盈利机构开立的，计算利息的支票帐户，也称付息的活期存款。
货币市场帐户上一种按货币市场利息每天复利，有一定限制的存款帐户。
储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。
定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定存储期限的存款。
商业银行非存款类资金来源的主要内容?
商业银行非存款类的资金来源主要有：同业拆借、中央银行的贴现借款、证券回购、国际金融市场融资、发行中长期债券。
同业拆借含义：银行间的同业拆借是银行获取短期资金的简便方法。通常，同业拆借是在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成。
同业拆借主要目的：补充准备金的不足和保持银行的流动性。只有当由拆借资金的投资方所得高于中央银行存款准备金利率时，拆借用于投资才是合算的。
在同业拆借市场上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。前者是指拆借资金必须在次日偿还，一般不需要抵押。后者是指拆措时间较长，可以是几日、几星期或几个月，一般有书面协议。
强调：我国对银行间同业拆借的资金用途有着严格的规定：对于拆入的资金只能用于解决调度头寸过程中的临时资金困难，而不能把拆借资金用于弥补信贷缺口，长期进行占用，更不能把拆借资金用于固定资产投资。
中央银行的贴现借款：我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一部分是通过票据贴现完成的，有一部分则以再贷款方式取得，即信用贷款。
商业银行负债结构变化对商业银行的影响?
70年代以来，西方国家商业银行负债结构发生了两个较为明显的变化：一是存款负债的比重在降低，非存款类资金比重逐步上升;二是存款中定期存款的比重在上升，而活期存款的比重在降低。这两个变化一方面为银行经营长期信用创造了必要的条件，银行资金来源的稳定性也降低了流动性风险;另一方面负债结构的改变导致成本的提高，迫使商业银行不得不去经营风险更大的投资和贷款。