上海市自考07028国际财务管理考试大纲：第六章交易风险管理

第六章 交易风险管理
一、学习目的与要求
交易风险是指己入账的外币交易在将来清算时出现汇兑损失或利得的可能性。通过本章学习，要求了解交易风险产生的原因及具体表现，掌握交易风险的计算确认，重点把握交易风险的具体规避方法。
二、课程内容
第一节 交易风险概述
一、交易风险的成因
（一）商品劳务进出口交易形成的交易风险
（二）外汇借款形成的交易风险
（三）外汇买卖形成的交易风险
（四）远期外汇交易形成的交易风险 
（五）其他
二、交易风险管理的范围
三、跨国公司的交易风险管理
（一）由母公司对净交易风险进行管理
（二）由子公司对各自交易风险进行管理
第二节 交易风险管理的策略
一、经营策略
（一）选择合适的计价货币
（二）适当调整交易价格
（三）在合同中加列汇率风险分摊条款或货币保值条款
（四）提前或延迟
二、契约保值
（一）远期市场套期保值
（二）货币市场套期保值
（三）期货市场套期保值
（四）期权市场套期保值
第三节 交易风险管理实例
一、相关资料
二、对奥特兰公司各种避险方法的分析
（一）不采取任何避险措施
（二）远期市场套期保值
（三）货币市场套期保值
（四）期权市场的套期保值
三、对案例的讨论和思考
三、考核知识点
（一）交易风险的定义和类型
（二）交易风险管理的策略
四、考核要求
（一）交易风险的类型
1、识记：（1）交易风险的定义；（2）交易风险形成的原因
2、领会：（1）交易风险管理的范围
（二）交易风险管理的策略
1、领会：（1）交易风险管理的经营策略；（2）交易风险的契约保值
2、应用：在远期外汇市场、期权市场及货币市场进行套期保值，规避交易风险