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上海自考网> 试题题库列表页> 某公司2018年10月1日,流动资产总额为257000元(其中存货为18000元),流动负债总额为80000元,10月份发生下列经济业务:(1)用银行存款支付销售费用10000元;(2)赊购原材料40000元;(3)偿还银行短期借款60000元;(4)将金额18000元的商业票据向银行贴现,实得金额17000元;(5)向供货商支付一笔材料预付款,金额14000元;(6)用银行存款购买机器设备,支付100000元。要求:(1)计算10月底的流动资产;(2)计算10月底的流动负债;(3)计算10月底的营运资本;(4)计算10月底的流动比率;(5)计算10月底的速动比率。
2019年4月财务报表分析（一）
卷面总分：100分
试卷年份：2019
是否有答案：有
作答时间：
某公司2018年10月1日,流动资产总额为257000元(其中存货为18000元),流动负债总额为80000元,10月份发生下列经济业务:
(1)用银行存款支付销售费用10000元;
(2)赊购原材料40000元;
(3)偿还银行短期借款60000元;
(4)将金额18000元的商业票据向银行贴现,实得金额17000元;
(5)向供货商支付一笔材料预付款,金额14000元;
(6)用银行存款购买机器设备,支付100000元。
要求:
(1)计算10月底的流动资产;
(2)计算10月底的流动负债;
(3)计算10月底的营运资本;
(4)计算10月底的流动比率;
(5)计算10月底的速动比率。
某公司在2015年推出了新产品,实行宽松的信用政策,2014年至2018年的净利润分别2800万元、3000万元、3600万元、4300万元经营活动现金流入分别为700万元、7650万元、7920万元、9016万元,经营活动现金流出分别为8750万元、8500万元、9000万元、9800万元。通过对以上信息的分析,要求:
(1)计算该公司经营活动现金流入与流出分析表。
项目 | 2015年 | 2016年 | 2017年 | 2018年 |
经营活动现金净流量（单位：万元） | ||||
经营活动现金流入:现金流出(以百分数填写) |
(2)对公司经营活动现金流量质量进行评价
(3)说明该公司经营活动现金流量存在问题的原因。
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