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第五章 练习题

卷面总分:100分     试卷年份:    是否有答案:    作答时间: 120分钟   

答题卡
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试题序号

业务题工商银行甲分行A支行办理本行客户森茂公司委托收款业务,收款金额60000元,付款单位为工商银行乙分行B支行客户东方公司。要求:(1)完成分散管理模式下,发报经办行(A支行)、发报清算行(甲分行)、总行清算中心(工商银行总行)、收报清算行(乙分行)及收报经办行(B支行)有关行会计分录。(2)完成集中管理模式下,发报经办行(A支行)、发报清算行(甲分行)、总行清算中心(工商银行总行)及收报清算行(乙分行)有关行会计分录。

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()是收报行接收来账数据后打印的凭证,是账务记载的依据和款项入账的通知。

  • A、待清算辖内往来汇总记账凭证
  • B、资金汇划清算业务清单
  • C、资金汇划补充凭证
  • D、货币兑换借方凭证

联行往来实质上反映着联行占用资金或()

  • A、占用联行资金
  • B、管辖分行占用资金
  • C、总行占用资金
  • D、往来行占用资金

收报清算行对汇划款项的处理方式分为()

  • A、局部管理
  • B、分散管理
  • C、集中管理
  • D、全部管理
  • E、模块管理
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