上海市自考投资银行学自学考试大纲：第十三章投资银行的内部控制和外部监管

第十三章 投资银行的内部控制和外部监管
一、 学习目的和要求
通过本章的学习，明确投资银行财务管理应遵循的原则；熟悉财务管理的主要内容；把握投资银行业务风险的来源及风险管理工具在投资银行业务中的运用；了解投资银行内部控制的目标、原则、要素、内容和基本要求；掌握投资银行外部监管的目的、原则、主体以及投资银行资格监管、业务监管、保险制度的内容；熟悉投资银行证券监管的国际合作。
二、 课程内容
第一节 投资银行的财务管理
一、 投资银行的财务管理概述
（一） 基本概念
（二） 财务管理的目标
（三） 财务管理的原则
二、 财务管理的内容
（一） 资产负债管理
（二） 资本金的管理
（三） 财产管理
（四） 短期资金来源的管理
（五） 财务收支的管理
（六） 财务成本与财务成果的管理
三、 财务管理的方法
（一） 建立财务制度
（二） 加强合作
（三） 加强基础工作
（四） 进行财务预测
（五） 平衡财务收支
（六） 开展财务检查
（七） 执行事前事后财务分析
第二节 投资银行的风险管理
一、 投资银行的风险分析
（一） 企业风险
（二） 市场风险
（三） 信用风险
（四） 主权风险
（五） 法律风险
（六） 管理风险
（七） 流动性风险
二、 投资银行风险管理体系的建立
（一） 风险识别
（二） 风险分析与评估
（三） 风险决策
（四） 风险管理的组织
（五） 公司的内部控制
（六） 全员风险意识和日常性风险管理活动
（七） 风险管理中的信息系统
三、 风险管理在投资银行业务中的运用
（一） 承销业务中的风险管理
（二） 做市商业务中的风险管理
第三节 投资银行的内部控制
一、 投资银行内部控制的目标和原则
（一） 投资银行内部控制的目标
（二） 投资银行内部控制的原则
二、 投资银行内部控制的要素和内容
（一） 投资银行组织结构的控制
（二） 投资银行内部监督和风险防范制度
（三） 投资银行要建立严密的会计控制系统
（四） 投资银行要健全各种审批手续
（五） 投资银行要建立科学的金融计算机系统风险控制制度
三、 投资银行内部控制的基本要求
（一） 投资银行要设立顺序递进的三道监控防线，建立和完善内部控制制度
（二） 投资银行在业务运营过程中要实行恰当的责任分离制度
（三） 完善投资银行的岗位责任制度和岗位管理措施
（四） 投资银行要建立完整的信息资料保全系统
（五） 投资银行要建立有效的预警预报系统
（六） 投资银行要进一步加强和完善检查监督手段
（七） 投资银行要在分工负责的基础上制定内部控制制度
第四节 投资银行的外部监管
一、 监管的目的
二、 监管的原则
（一） 合法性原则
（二） 合理性原则
（三） 协调性原则
（四） 效率原则
三、 监管模式
（一） 集中型监管模式
（二） 自律型监管模式
（三） 中间型监管模式
四、 资格监管
（一） 在证券交易委员会登记注册
（二） 在证券交易所登记注册
五、 业务监管
（一） 对承销业务的监管
（二） 对经纪业务的监管
（三） 对自营业务的监管
（四） 日常监管
六、 保险制度
（一） 建立投资银行保险制度的必要性
（二） 保险制度的作用
（三） 投资银行保险制度的内容
（四） 保险机构的职责
七、 投资银行的国际合作
三、 考核知识点
（一） 投资银行财务管理的基本概念、财务管理的目标和原则
（二） 财务管理的内容和方法
（三） 投资银行面临的风险和和风险管理体系的建立
（四） 风险管理在投资银行业务中的应用
（五） 投资银行内部控制的目标、原则、要素、内容和基本要求
（六） 投资银行外部监管的目的、原则和监管模式
（七） 投资银行资格监管、业务监管、保险制度的内容
（八） 投资银行监管的国际合作
四、 考核要求
（一） 投资银行的财务管理
１． 识记：（1）投资银行财务管理的基本概念、管理目标和原则
２． 领会：（1）投资银行财务管理的内容和方法
（二） 投资银行的风险管理
１． 领会：（1）投资银行面临的风险（2）投资银行风险管理体系的内容（3）风险管理在投资银行业务中的运用
（三） 投资银行的内部控制
１． 识记：（1）投资银行内部控制的目标和原则
２． 领会：（1）投资银行内部控制的要素和内容（2）投资银行内部控制的基本要求
（四） 投资银行的外部监管
１． 识记：（1）投资银行外部监管的目的和原则
２． 领会：（1）投资银行的监管模式（2）投资银行资格监管、业务监管保险制度的内容（3）投资银行监管的国际合作